Co to jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
W jakim celu powstał i kto musi spełnić obowiązek ewidencyjny?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) powstał w wyniku powołania do życia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z 20 maja 2015 r. Dyrektywa ma na celu uszczelnienie systemu finansowego i przeciwdziałanie praniu pieniędzy lub finansowaniu terroryzmu (tzw. IV dyrektywa AML). W Polsce CRBR funkcjonuje na podstawie ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. 2019 poz. 1115, z późn. zm.). Regulacja ta implementuje przepisy IV dyrektywy AML.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, czyli informacje o osobach kierujących podmiotem gospodarczym
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych powstał więc w celu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu poprzez ujawnienie osób faktycznie kierujących podmiotem. Rejestr jest publiczny i dostępny bezpłatnie.
Podmioty zobowiązane do rejestracji w CRBR:
- spółki jawne,
- spółki komandytowe,
- spółki komandytowo-akcyjne,
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
- proste spółki akcyjne,
- spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
Kim jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która ma bezpośrednią kontrolę nad podmiotem, posiada uprawnienia do podejmowania decyzji dotyczących podmiotu oraz nawiązywania stosunków gospodarczych i przeprowadzania transakcji.
Takie osoby muszą spełnić obowiązek rejestracji w CRBR w określonym terminie.
Terminy rejestracji:
- dla podmiotów wpisanych do KRS przed 13-10-2019 ostateczny termin rejestracji to 13-04-2020,
- dla podmiotów wpisanych do KRS po 13-10-2019 termin rejestracji to 7 dni od daty wpisu do KRS.
Zgłoszenia należy dokonać elektroniczne za pośrednictwem oficjalnej strony internetowej: www.podatki.gov.pl/crbr.
Wzór zgłoszenia, z którego można skorzystać w celu przygotowania zgłoszenia dostępny jest na stronie epuap.gov.pl.
Przygotowane zgłoszenie powinno zostać opatrzone podpisem elektronicznym i wysłane do rejestru.
Co grozi za brak zgłoszenia w terminie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?
Ustawodawca przewidział dotkliwe kary za niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego bądź za podanie nieprawidłowych danych. Za niewywiązanie się z terminowego zgłoszenia do rejestru grozi kara do 1.000.000,00 zł.
Za podanie nieprawdziwych danych grozi kara pozbawienia wolności od 6 miesięcy do 8 lat.
Ewelina Policha
Od 10 lat rozliczam jednoosobowe działalności gospodarcze i spółki prawa handlowego. Posiadam wysokie kwalifikacje w zakresie obsługi kadrowo-płacowej. Uważam, że mam szczęście, że wykonuję zawód, który kocham.