Co to jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
W jakim celu powstał i kto musi spełnić obowiązek ewidencyjny?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) powstał w wyniku powołania do życia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z 20 maja 2015 r. Dyrektywa ma na celu uszczelnienie systemu finansowego i przeciwdziałanie praniu pieniędzy lub finansowaniu terroryzmu (tzw. IV dyrektywa AML). W Polsce CRBR funkcjonuje na podstawie ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. 2019 poz. 1115, z późn. zm.). Regulacja ta implementuje przepisy IV dyrektywy AML.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, czyli informacje o osobach kierujących podmiotem gospodarczym
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych powstał więc w celu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu poprzez ujawnienie osób faktycznie kierujących podmiotem. Rejestr jest publiczny i dostępny bezpłatnie.
Podmioty zobowiązane do rejestracji w CRBR:
- spółki jawne,
- spółki komandytowe,
- spółki komandytowo-akcyjne,
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
- proste spółki akcyjne,
- spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
Kim jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która ma bezpośrednią kontrolę nad podmiotem, posiada uprawnienia do podejmowania decyzji dotyczących podmiotu oraz nawiązywania stosunków gospodarczych i przeprowadzania transakcji.
Takie osoby muszą spełnić obowiązek rejestracji w CRBR w określonym terminie.
Terminy rejestracji:
- dla podmiotów wpisanych do KRS przed 13-10-2019 ostateczny termin rejestracji to 13-04-2020,
- dla podmiotów wpisanych do KRS po 13-10-2019 termin rejestracji to 7 dni od daty wpisu do KRS.
Zgłoszenia należy dokonać elektroniczne za pośrednictwem oficjalnej strony internetowej: www.podatki.gov.pl/crbr.
Wzór zgłoszenia, z którego można skorzystać w celu przygotowania zgłoszenia dostępny jest na stronie epuap.gov.pl.
Przygotowane zgłoszenie powinno zostać opatrzone podpisem elektronicznym i wysłane do rejestru.
Co grozi za brak zgłoszenia w terminie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?
Ustawodawca przewidział dotkliwe kary za niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego bądź za podanie nieprawidłowych danych. Za niewywiązanie się z terminowego zgłoszenia do rejestru grozi kara do 1.000.000,00 zł.
Za podanie nieprawdziwych danych grozi kara pozbawienia wolności od 6 miesięcy do 8 lat.
Ewelina Policha
Od 10 lat rozliczam jednoosobowe działalności gospodarcze i spółki prawa handlowego. Posiadam wysokie kwalifikacje w zakresie obsługi kadrowo-płacowej. Uważam, że mam szczęście, że wykonuję zawód, który kocham.
Przeczytaj również
Fundacja rodzinna – kiedy warto ją założyć? Analiza kosztów i korzyści
Planowanie sukcesji w firmie oraz zabezpieczenie majątku rodzinnego stanowią wyzwania zarządcze, przed którymi stają właściciele średnich przedsiębiorstw oraz rozwiniętych spółek. Przez lata polski porządek prawny nie oferował mechanizmu, który pozwalałby na sprawne przekazywanie biznesu kolejnym pokoleniom bez ryzyka rozdrobnienia struktury…
Składka zdrowotna 2026 – co zmieni się dla przedsiębiorców? Kompletny przewodnik
W 2026 roku musisz przygotować się na spore zmiany w naliczaniu składki zdrowotnej, które dotkną Cię niezależnie od formy opodatkowania. Nowe, wyższe obciążenia wynikają głównie z dwóch powodów – wzrostu płacy minimalnej w 2026 roku do 4806 zł oraz powrotu…
CIT estoński 2026 – czy Twoja spółka spełnia warunki? Praktyczne przykłady
Polski system podatkowy ewoluuje w stronę rozwiązań wspierających akumulację kapitału, a rok 2026 stanowi pod tym względem datę szczególną. Dla wielu przedsiębiorców, którzy jako pierwsi zaufali nowej formule opodatkowania w 2022 roku, kończy się właśnie pierwszy czteroletni cykl rozliczeniowy. Stoją…